연말정산 달라진 공제 6가지, 자녀세액공제·헬스장 30% 올해 미리보기에서 꼭 확인

연말정산 미리보기가 열리면 대부분 예상 환급액부터 확인합니다. 그런데 정작 환급액을 좌우하는 것은 “내가 놓친 공제가 있느냐”입니다. 특히 작년(2025년 귀속) 연말정산부터 바뀐 공제는 아직 제대로 챙기지 못한 사람이 많습니다.

이 글은 미리보기 개통일이나 사용법보다, 작년부터 달라져 올해도 다시 확인해야 할 공제 항목만 골라 정리했습니다. 기준은 국세청이 정책브리핑에 안내한 2025년 귀속 연말정산 변경 사항입니다. 올해 귀속분에 새로 바뀌는 내용이 있으면 국세청이 연말에 따로 안내하므로 함께 확인하세요.

목차
1. 작년 연말정산부터 무엇이 바뀌었나
2. 자녀세액공제, 자녀 수별 금액 다시 보기
3. 수영장·헬스장 이용료 30% 소득공제
4. 고향사랑기부금 특별재난지역 공제 확대
5. 주택마련저축, 배우자도 공제 가능
6. 발달재활서비스 이용 아동 장애인공제
7. 간소화 자료에 처음 들어간 항목
8. 올해 미리보기에서 확인할 순서
9. 자주 묻는 질문
10. 함께 확인하면 좋은 글

1. 작년 연말정산부터 무엇이 바뀌었나

국세청은 2025년 12월 정책브리핑을 통해 2025년 귀속 연말정산에서 달라진 내용을 안내했습니다. 핵심은 자녀가 있는 가구, 운동 시설 이용자, 고향사랑기부자, 무주택 세대의 배우자, 발달재활서비스 이용 가정에 유리한 변화였습니다.

작년에 처음 적용된 항목은 회사 연말정산 담당자도, 근로자 본인도 놓치기 쉽습니다. 작년 결과를 다시 보면서 빠진 것이 없었는지 확인하고, 올해 미리보기에서 같은 항목을 꼭 점검하는 것이 좋습니다.

2. 자녀세액공제, 자녀 수별 금액 다시 보기

기본공제 대상인 8세 이상 20세 이하 자녀에 대한 세액공제가 자녀 1인당 10만 원씩 늘었습니다.

맞벌이라면 자녀를 누구의 부양가족으로 올릴지에 따라 결과가 달라질 수 있으니, 미리보기에서 부부 각각의 경우를 넣어 비교해 보세요.

3. 수영장·헬스장 이용료 30% 소득공제

2025년 7월 1일 이후 이용분부터 수영장·체력단련장 이용료를 신용카드 등으로 결제하면 30% 소득공제가 적용됩니다. 기존에 도서·공연·박물관·미술관·영화 관람료에 적용되던 문화비 공제에 운동 시설이 더해진 것입니다(급여 요건 있음).

4. 고향사랑기부금 특별재난지역 공제 확대

고향사랑기부금은 10만 원까지 전액 세액공제되는 제도입니다. 여기에 더해 특별재난지역으로 선포된 지역에 선포일부터 3개월 안에 기부하면, 10만 원을 넘는 금액에 대한 공제율이 30%로 올라갑니다. 연간 기부 한도도 500만 원에서 2,000만 원으로 늘었습니다.

연말에 기부를 계획하고 있다면 기부할 지역이 특별재난지역인지, 선포일로부터 3개월 이내인지 함께 확인하면 같은 금액으로 더 많은 공제를 받을 수 있습니다.

5. 주택마련저축, 배우자도 공제 가능

주택마련저축 소득공제는 원래 무주택 세대주만 받을 수 있었는데, 작년부터 무주택 세대주의 배우자도 납입액의 40%를 연 300만 원 한도로 공제받을 수 있게 됐습니다. 부부가 각자 청약통장에 넣고 있다면 두 사람 모두 공제 요건을 갖췄는지 확인해 보세요.

6. 발달재활서비스 이용 아동 장애인공제

발달재활서비스 이용증명서만으로도 9세 미만 아동이 장애인 추가공제(200만 원) 대상이 될 수 있게 됐습니다. 그동안 별도 장애인증명서가 없어 공제를 받지 못했던 가정이라면 꼭 확인할 항목입니다.

7. 간소화 자료에 처음 들어간 항목

작년 연말정산 간소화 서비스는 2026년 1월 15일에 열렸고, 45종의 소득·세액공제 자료를 제공했습니다. 이때 수영장·체력단련장 이용료 자료와 발달재활서비스 이용증명서가 처음으로 간소화 자료에 포함됐습니다. 올해 일정은 국세청 발표를 확인하세요.

8. 올해 미리보기에서 확인할 순서

• ① 부양가족 명단 확인: 8~20세 자녀 수, 발달재활서비스 이용 아동 여부
• ② 카드 사용 내역 중 수영장·헬스장 결제분 확인
• ③ 고향사랑기부 내역과 연말 기부 계획 점검
• ④ 부부 각각의 청약통장 납입액과 무주택 요건 확인
• ⑤ 맞벌이라면 부양가족 배분을 바꿔 가며 예상세액 비교

작년에는 공제 요건을 갖췄을 가능성이 높은데도 신고하지 않은 근로자 약 52만 명에게 카카오톡 맞춤형 안내가 갔습니다. 국세청은 이 안내를 문자메시지나 전화로 보내지 않으니, 환급을 내세운 문자 링크는 누르지 마세요.

미리보기 결과는 올해 1~9월 카드 사용액과 지난해 공제 내역을 바탕으로 한 예측값이라 실제 결과와 다를 수 있습니다. 공제 요건은 12월 31일 기준으로 다시 판단되므로, 부양가족의 나이·소득이 연말에 바뀌는 경우에는 특히 주의해야 합니다. 잘 모르는 공제를 무리하게 넣으면 나중에 가산세와 함께 추징될 수 있으니, 요건이 애매하면 국세상담센터(126)에 먼저 물어보는 것이 안전합니다.

9. 자주 묻는 질문

Q. 작년에 이 공제를 놓쳤다면 돌려받을 수 있나요?
놓친 공제는 경정청구로 바로잡을 수 있는 경우가 많습니다. 구체적인 기한과 방법은 국세상담센터(126)나 홈택스에서 확인하세요.

Q. 공식 자료는 어디서 보나요?
정책브리핑 – 2025 연말정산, 작년과 뭐가 달라졌을까?와 정책브리핑 – 연말정산 미리보기 서비스 시작에서 확인할 수 있습니다.

10. 함께 확인하면 좋은 글

미리보기 개통일과 준비 사항은 연말정산 미리보기 2026 언제부터? 작년 11월 5일 개통, 지금 준비할 것을, 연금계좌 세액공제는 연금저축·IRP 같이 넣으면 세액공제 얼마나 늘까를 참고하세요. 미리보기 화면 구성과 카드 공제율 표는 인포스파이어 정리에, 카드 공제 25% 문턱 계산법은 우수한 정보의 계산법 글에 있습니다.